保存客戶資料

　　根據(jù)《金融行動(dòng)工作組40條建議》的要求，企業(yè)應(yīng)當(dāng)保存自己的客戶身份和交易記錄至少五年，作為反洗錢調(diào)查的證據(jù)。
　　
　　對(duì)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師而言，應(yīng)參考審計(jì)工作底稿的保存要求，對(duì)客戶的身份記錄和交易記錄進(jìn)行保存。目前，我國(guó)獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則第6號(hào)——審計(jì)工作底稿對(duì)工作底稿的保存要求是：
　　
　　1.當(dāng)期檔案自審計(jì)報(bào)告簽發(fā)之日起至少保存十年；
　　
　　2.永久性檔案應(yīng)長(zhǎng)期保存。
　　
　　對(duì)于客戶的身份記錄和交易記錄，建議按照當(dāng)期檔案的要求，至少保存十年。